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衡水2018年度市本级预算执行及其他财政收支的审

更新时间:2019-09-11      

  根据审计法和相关法律法规,市审计局对2018年度市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实中央审计委员会和省委、市委审计委员会会议精神,紧紧围绕党中央、国务院以及省委省政府、市委市政府决策部署,以促进全面实施预算绩效管理、推动建立现代财政制度、维护国家财政安全、推动全面深化改革为目标,聚焦重大政策措施落实,突出支出预算、绩效和政策实施,积极探索预算执行大数据审计,推进审计全覆盖,促进我市经济高质量发展。

  审计结果表明,2018年,市政府各部门深入贯彻落实市委、市政府决策部署,认真执行市人大常委会有关决议,坚持围绕政府工作重心,不断深化改革,提升财政管理水平,大力支持经济发展,预算执行情况良好。

  认真落实“以旬保月、以月保季、以季保年”总要求,财税部门协调联动,加强对重点地区、重点税源和重点项目的监测分析,堵塞征管漏洞,全力挖潜增收,有效促进了财税收入持续、平稳增长。全年市本级一般公共预算收入完成279035万元,占预算的113.4%,同比增长10.8%,有力支持了我市经济社会发展。

  一是支持农林水事业发展。全年农林水事业支出32479万元,同比增长23%,保障了农林水项目的顺利实施;助力脱贫攻坚,安排扶贫专项资金3800万元,推进脱贫攻坚政策落实。

  二是支持教育事业发展。全年教育支出75449万元,同比增长23%。主要是落实义务教育经费保障机制和各项奖助学金、建档立卡贫困学生资助等政策;补助桃城区新建中小学及幼儿园建设资金5000万元,缓解班容量过大问题。

  三是支持科技创新发展。实施创新驱动发展战略,补齐补好全市科技创新短板。市本级安排科技创新发展资金9000万元,支持我市科技事业发展;投入技改资金1500万元,促进结构调整和转型升级;拨付5000万元,与京东集团合作,促进“互联网+新经济”发展。

  四是支持城市建设发展。积极筹措并拨付河北省首届园博园、衡水野生动物园、新建32座公厕、人民路及大庆路贯通工程等11个重点项目建设资金56850万元,确保了市区重点工程顺利实施,丰富了城市功能,改善了人居环境,优化了路网布局。

  五是支持公交事业发展。筹措资金22300万元,支持我市“河北省首批省级公共交通示范试点城市”创建;增加财政补贴2000万元,延长公交车免费乘坐期;安排资金5000万元,购置150辆新能源公交车,改善和提高市区公共交通能力。

  出台基本公共服务领域市与市管县区共同财政事权和支出责任划分改革实施方案,明确了八大类18个事项中市与市管县区支出责任;加强政府债务管理,开展债务清理统计清查,制订政府隐性债务化解方案,防控政府债务风险;加强政府采购监管,研发了“衡水市政府采购协议供货电子化交易平台”,推进政府采购公平、公正、公开进行;加强国有资产监管,对全市国有资产进行清理,建立了规范的全口径国有资产管理报告制度。

  对5个贫困县开展扶贫领域“小金库”清理,促进扶贫资金规范管理使用。多措并举,深入推进“一问责”八清理四项违反财经纪律问题整改“回头看”工作,均取得阶段性成效。开展会计监督检查,规范行政事业单位会计核算和会计师事务所的执业行为。

  本级决算草案反映,2018年,一般公共预算收入279035万元,占年初预算的113.4%;支出550374万元,占调整预算的97.3%;年末结余15182万元。政府性基金收入286833万元,占调整预算的64.1%;支出273859万元,占调整预算的98.9%。国有资本经营收入2746万元,占年初预算的197.8%;支出920万元,占调整预算的37.6%。

  衡水高新区决算草案反映,2018年,一般公共预算收入100221万元,占年初预算的116%;支出149765万元,占调整预算的100%。政府性基金收入66383万元,占年初预算的247.6%;支出97272万元,占调整预算的98.5%。

  滨湖新区决算草案反映,2018年,一般公共预算收入15582万元,占年初预算的108.7%;支出41482万元,占调整预算的98.2%。政府性基金收入56530万元,占年初预算的100%;支出73058万元,占调整预算的96.4%。

  从审计情况看,市财政局认真履行预算管理监督职责,积极发挥财政职能,深化财税改革,各项财政工作取得较好进展。发现的主要问题:

  1.预算编制不够细化。一是年初预算中有7部门28类预算项目2565.16万元编制不细,执行中再次进行调整细化;二是年初预算功能分类编制不细,有56个部门功能分类中的其他项占年初预算总额比例超过10%。

  2.项目预算编制不准确。一是一般公共预算执行中共调减29个部门116个项目年初预算7958万元,调减52%,部分项目全额调减;二是预算调整过多,97个项目年初预算88106.72万元,执行中调出59786.75万元,调出率均超过50%;三是预算调增项目不准确,157个项目执行中调增预算20059万元,当年仅支出2670万元,占调增预算的13.3%。

  3.政府性基金收支预算编制不准确。政府性基金收入预算年初安排525086万元,执行中调整为447786万元,实际完成286833万元,分别占年初预算和调整预算的54.6%和64.1%;政府性基金支出预算年初安排412084万元,执行中调整为438584万元,实际完成273859万元,分别占年初预算和调整预算的66.5%和62.4%。实际收支与年初预算和调整预算差距较大。

  一是部分项目预算执行率低,其中有54个单位当年部分项目预算执行率低于50%;二是年末一般公共预算结转资金中有6个项目2775.2万元超期限结转;三是存量资金5509.85万元未按规定统筹使用。

  对11个市级预算部门和政府派出机构及93个所属预算单位进行了全面审计。同时运用大数据分析技术,对75个一级预算单位“三公经费”及会议费、培训费支出情况进行了筛选核查;对发改委等16个部门的重点事项进行了审计调查。结果表明,这些部门预算管理不断提高,财经法纪观念进一步增强,预算执行总体较好。但个别部门单位在执行财经法规政策、资金管理使用方面还存在一些问题。

  一是项目预算编制不准确。教育局及所属招生办在职人员分别为32人和16人,年初水电费预算分别为2.5万元和30万元,当年实际支出分别为3.4万元和11.72万元,预算安排与单位实际情况不匹配;水利局公务接待费、会议费、培训费当年实际支出数分别占年初预算的38.3%、38.2%、17.1%;农牧局所属种子站未按其与承租单位协议约定的年13.8万元租金收入并抵减有关税金后的余额,编制国有资产有偿使用收入预算,当年仅安排4万元,占实际上缴收入的44.8%。二是项目预算编制不细化。生态环境局年初安排12个项目预算1097.8万元,执行中细化调整749.3万元,调整率68.3%。三是决算编制不准确。农牧局动物疫病预防控制中心决算少报公务用车运行维护费1.21万元。

  1.扩大开支范围97.95万元。其中林业局所属技术推广站、病虫害防治检疫站、林科所、直属森林公安局福利费中列支节日期间职工米面油发放支出6.28万元,政法委超标准报销参训人员培训期间伙食费及交通补贴0.09万元,水利局所属工管处由邢衡高速衡水段跨市级河道防护项目列支非本项目支出0.55万元,生态环境局福利费中列支体育用品购置费3.19万元,卫计委所属妇幼保健院项目资金中列支施工单位水电费87.84万元。

  2.三公经费及会议费、培训费超预算。一是行政审批局公务用车运行维护费超预算6.84万元;二是招待费超预算7.93万元,其中宣传部5.61万元、科技局2.32万元;三是会议费超预算33.52万元,其中统战部15.06万元、科技局14.72万元、广播电视台0.54万元、卫计委3.2万元;四是培训费超预算62.82万元,其中商务局18.51万元、疾控中心32.02万元、扶贫办3.89万元、编办0.4万元、卫计委8万元。

  3.年底突击列支会议费。生态环境局2018年底列支33场会议费30.42万元,形成年底突击花钱问题。

  4.会议资料印刷未贯彻勤俭节约原则。生态环境局2018年7月召开打好污染防治攻坚战政策宣讲会,会期一天,900人参会,支付会议资料费11.7万元,人均130元;8月召开突发环境事件应急管理培训会,会期半天,300人参会,支付会议资料费6.93万元,人均130元;12月召开纠正四风和作风纪律专项会议,会期半天,250人参会,支付会议资料费2.25万元,人均90元;三次会议合计支付资料费20.88万元。提供的会议资料为胶印双面和单面印刷,未贯彻勤俭节约原则。

  一是教育局所属教研室专项资金未单独核算9万元。二是挤占挪用专项资金8.54万元。主要是项目资金中列支日常费用支出,其中农牧局所属农广校0.41万元、扶贫办4.82万元、水利局引供水处0.93万元、政法委2.38万元。

  林业局所属技术推广站、林科所白条支付授课费2.2万元,农牧局所属种子管理站普通收据支付企业生产试验费4.93万元,生态环境局往来结算票据列支环保督查专项检查费100万元,房屋征收办往来结算票据支付费用6.47万元。

  一是会计科目运用不当240.29万元。其中教育局办公及维修费中列支差旅费1.11万元;林业局所属林业技术推广站差旅及培训费中列支桃苗及肥料款2.16万元;农牧局所属农机技术推广站、新能源办公室会议费中列支培训费0.95万元,所属农机安全监理所、农畜产品质量监督站往来科目核算收入9万元;水利局所属水科院福利费中列支独生子女及精神文明奖39.58万元,所属建工处日常公用经费中列支人员工资、年终奖及社保缴费159.49万元;生态环境局委托业务费中列支设备购置费28万元。

  二是取得的原始凭证不齐全或不符合规定33.92万元。其中林业局及所属森林公安局支付宣传费、服务费、印刷费5.01万元未与对方签订合同或协议;水利局所属机井管理处支付汽车维修费0.61万元未取得明细清单;商务局支付518河北省国际商务洽谈会会议费10.6万元未附会议通知、实施方案及参会人员名单,支付上海洽谈会宣传册印刷费17.7万元未附有关合同。

  交通局机关及下属9单位应缴未缴2017年前形成的财政结余资金3451.64万元,下属5单位2018年签订相关合同应缴未缴印花税4.24万元。衡水高新区2018年度向60家企业和2名个人发放奖励1210万元,相关企业和个人未申报缴纳税金。

  一是未按规定收取工会会员费。为林业局及所属林科所、技术推广站、病虫害防治检疫站、直属森林公安局4单位。二是未对工会经费实行独立核算。包括林业局及所属4个下属单位、交通局所属11个下属单位和生态环境局所属环境科学研究院等单位。

  农牧局年初安排扶持粮食生产和畜禽养殖废弃物源化利用项目350万元未执行;安排的重大动物疫病强制免疫疫苗补贴项目20万元,使用6.2万元,执行率31%。交通局年初安排2个公路大中修项目2206.38万元、出租车服务区项目500万元均未执行,年初安排市区进城道路扬尘治理项目245万元,支出112.85万元,执行率46.1%;年内追加G106衡水湖段改线万元未执行,追加滏阳河堤顶路提升改造项目2914万元,支出1101.72万元,执行率37.8%。生态环境局年初安排智慧平台一期运维费和十三五规划中期评估2个项目36万元未执行,年初安排或执行中追加监控中心监测专用设备购置等5个项目预算1316万元,支出656.8万元,执行率49.9%。扶贫办年初安排农发项目管理费55万元,支出28.37万元,执行率51.6%。粮食局年初安排和平国储粮库仓储设施维修项目预算120万元,支出36.08万元,执行率30.1%。工信局年初安排中小企业上市培育项目预算40万元,支出12.1万元,执行率30.3%。商务局年初安排外贸出口奖补资金和市级外贸扶持资金计300万元未执行;安排的对内对外开放项目专项资金500万元,支出208.19万元,执行率41.6%。住建局年初安排公共建筑能耗监测点项目资金200万元,支出4万元,执行率2%。房屋征收办年初安排棚户区改造项目征收补偿安置资金30500万元,实际支出10752.49万元,执行率35.3%。

  农牧局2018年年初结转智慧农业互联网+现代农业项目资金2.3万元,畜禽粪污无害化处理项目资金1.08万元,农畜产品、蔬菜质量检测及检查项目资金1.42万元,合计4.8万元,2018年无支出继续结转2019年,未能发挥效益。

  抽查审计发现,个别单位未按规定使用公务卡结算办公费、差旅费、公车运行维护费等96.73万元,其中教育局所属第二中学、第十三中学、第二幼儿园等5单位57.71万元,林业局及所属技术推广站、森林公安局3.86万元,农牧局所属农广校、畜禽屠宰办公室1.61万元,政法委12.98万元,水利局20.57万元。

  涉及农牧局11.63万元、所属新能源办4.62万元、植物保护检疫站0.2万元、动物疫病预防控制中心73.84万元、畜禽屠宰办公室4.18万元,交通局5360.42万元、所属路政处74.99万元、运管处1万元、公路管理处105万元、行政事务管理处73.1万元、工程建设管理处55.31万元,水利局节水办13.95万元、水科院0.3万元。

  一是固定资产未登记入账,致资产账实不符。其中农牧局1462.33万元,所属种子监督站632.98万元、植物保护检疫站241.26万元;水利局所属农水处1442.1万元、机井管理处0.14万元;交通局63.73万元,所属通信处342.05万元;衡水高新区招商局130.32万元;生态环境局1.19万元。二是农牧局农机技术推广站小麦播种施肥机专利权未核算无形资产。三是交通局2018年向金湖集团注资2000万元未核算长期投资。四是固定资产未计提折旧。涉及水利局所属建工处、节水办。五是资产闲置未能发挥作用。生态环境局2018年新购置打印机等资产13.76万元闲置未用。

  林业局及所属单位未能结合自身实际,制订重大事项集体决策制度和差旅费、公务用车、公务接待等内控制度。扶贫办未建立内部审计制度。衡水高新区管委会没有对招商经费建立相应的管理和审批手续,易形成资金损失浪费。滨湖新区国土分局未严格执行“三重一大”集体决策制度,年内公务租车支付租金7万元事项未经集体研究。

  2018年下半年以来,市审计局采取不同方式,对部分政府投资项目进行了审计。

  一是对衡水市2014至2016年度供热管网工程和滏阳河衡水市区段环境综合整治工程、地下水超采水资源监控系统建设项目、地下水动态监控管理信息系统4个建设项目的竣工决算进行了审计。通过审计,促进节约建设资金777.82万元,并发现截留占地补偿金、应缴未缴印花税、未经竣工验收即投入使用、未编制竣工财务决算、结余资金未上交财政等10个方面的问题。

  二是对省首届园林博览会建设项目、市奥林匹克体育中心建设项目、市民中心建设项目、市滏阳文化公园建设项目、市人防1301工程和哈院南部新院区建设项目6个项目进行了跟踪审计。发现了项目建设手续不全、未按合同支付工程款、建设进度缓慢、资金管理不规范等16个方面的问题,推动了建设项目有序推进。

  三是对桃城区政府2016至2018年度47个政府投资项目执行国家政策情况实施了审计调查。审计发现22个项目未单独建账核算、18个项目未办理施工许可证、13个项目未编制竣工财务决算、6个项目未按期开工完工、1个项目应招标未招标。为规范该区建设行为、推进项目实施发挥了作用。

  对深州、阜城、饶阳3县市新型职业农民培育工程政策落实情况进行了审计。香港马会开奖资料2018,审计发现,3县市新型职业农民教育培训制度不健全、不完善;培训计划不严谨、学员到课率不高;有的县没有与培训点签订协议或合同;个别培训班没有落实培训计划以及部分项目资金使用不规范等问题。

  对景县、深州、安平、冀州4县区市本级安排拨付的3200万元扶贫资金进行了抽审。审计发现,一是个别县产业扶贫项目选择的入股企业2018年的企业利润为负数;二是少数扶贫项目程序不规范,如光伏扶贫项目部分竣工验收单没有填写竣工及验收日期;三是个别县扶贫项目资金支出进度缓慢;四是对少数种植养殖扶贫户超出规定面积或标准进行补助。

  经数据筛选核实,衡水市第十三中学有1名非贫困家庭学生2018年度享受了国家助学金资助政策。

  一是交通局负责建设的衡水市出租汽车服务区项目于2014年12月立项,原批准的建设期限为2015年1月至2016年2月;后经批准延期至2019年12月。至2019年4月20日,仅完成了项目的设计,未开工建设,进展缓慢。

  二是水利局负责的主城区水系修复工程征拆资金由市本级及有关市辖区共同承担。至2019年4月20日,市本级资金已到位8000万元,占71.4%,桃城区13100万元、衡水高新区26600万元均未到位,致项目征拆进展缓慢,影响了工程建设进度。

  三是枣强县大营镇雨污分流管网项目,批准的建设期为2017年12月至2018年11月。经审计,项目于2018年10月25日开工建设,至2019年4月20日,已完成工程进度的30%,支付工程款1457.6万元,进展缓慢。

  对本次审计查出的问题,市审计局已根据相关法律、法规提出了审计处理意见,对不属于审计职权范围内的事项已移送有关部门。有关部门和单位采取措施,正在积极整改。

  一是进一步加强预算管理。科学测算财政收支,不断优化支出结构,强化细化预算编制,提高预算到位率和可执行力。严格预算支出管理,硬化预算约束,加强预算执行监控,不断提高市本级和部门依法理财、科学理财水平。

  二是进一步加强国库管理。健全国库管理制度、完善机制、深化改革、规范管理,促进不断提高财政管理水平。推进加快预算执行,加大财政存量资金统筹使用力度,规范财政结转核算事项,防止财政资金沉淀,促进财政资金使用及时、规范、有效。

  三是继续深化国有资产监督管理。在摸清市属国有资产底数的基础上,积极履行国有资产监管职责,健全完善国有资产管理制度,及时发现和解决部门、单位及企业国有资产管理方面存在的问题,监督有关单位及时清理往来账项资金,确保国有资产保值增值,防止国有资产流失。

  四是持续加强政府性债务管理,防范政府债务风险。一是防范政府债务风险。依法开好规范举债融资“前门”,保障合理融资需求;严堵违法违规举债“后门”,坚决查处违法违规举债和变相举债行为,妥善化解存量债务。二是坚决遏制隐性债务增量,积极稳妥化解隐形债务存量,从严整治举债乱象;三是完善债务风险评估机制,根据存量债务规模、类型和结构,制订清理化解方案,落实偿债责任,防范偿债风险。

  五是全面推进预算绩效管理。认真落实党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》。一是构建政府预算绩效管理体系。将政府收支预算全面纳入绩效管理,收入预算要实事求是、积极稳妥、讲求质量,支出预算要统筹兼顾、突出重点、量力而行。二是构建部门预算绩效管理体系。赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权,着力提升部门预算编制质量,对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。三是构建政策和项目预算绩效管理体系。建立重大政策和项目事前绩效评估机制,对实施周期超过一年的,实行全周期跟踪问效,并建立动态评价调整机制。四是构建预算绩效管理支撑体系。规范事前评估、目标管理、运行监控、绩效评价、结果应用等全过程管理流程,健全预算绩效管理标准体系。五是构建预算绩效管理责任体系。建立责任约束制度,健全激励与约束机制,实施绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。

  六是加强对审计问题整改和建议采纳,扎实推进审计整改落实。要认真落实审计整改主体责任,高度重视审计查出问题的整改和审计建议的采纳工作,健全整改组织体系,制订整改工作方案,建立整改台账,限定整改时限,明确整改措施和目标,确保问题全部整改到位。同时,要以审计整改为契机,认真反思存在问题,举一反三,建章立制,不断规范和提高市本级部门单位财政管理水平。

  我们将以习新时代中国特色社会主义思想为指导,树牢“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以及市委四届五次全会精神和全市经济工作会议精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大常委会的监督,依法履行审计监督职责,忠于职守、勇于担当,以优异成绩庆祝新中国成立70周年!

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